DIAGNOSTIC DES ENTREPRISES

Objectif du cours : Transmettre les méthodologies, outils financiers et grilles d’analyse stratégique permettant d’évaluer la santé globale d’une entreprise, de détecter ses vulnérabilités et de formuler des recommandations stratégiques pérennes.

Description persuasive du cours

Le cours de Diagnostic des Entreprises est un module d’ingénierie managériale et financière au cœur de la prise de décision stratégique. Qu’il s’agisse d’une restructuration, d’une reprise d’entreprise, d’un octroi de crédit bancaire ou d’une recherche de croissance, ce cours apprend à réaliser une évaluation rigoureuse à $360^\circ$ de l’organisation.

En combinant l’analyse financière (équilibre financier, rentabilité, solvabilité) et l’analyse fonctionnelle (commerciale, humaine, opérationnelle), ce programme forme des experts capables de dépasser les simples symptômes pour identifier les causes profondes des dysfonctionnements, anticiper la défaillance et proposer des plans d’action pragmatiques.

Informations clés

Compétences à acquérir

• Conduite du diagnostic financier : Analyser le bilan fonctionnel (FRNG, BFR, Trésorerie Nette), les SIG et la capacité d’autofinancement (CAF).

• Réalisation du diagnostic stratégique et opérationnel : Évaluer la position concurrentielle, l’organisation interne, la chaîne de valeur et le capital humain.

• Évaluation du risque de défaillance : Calculer et interpréter les ratios de solvabilité, de rentabilité et utiliser les modèles de scoring (Altman, Conan & Holder).

• Élaboration du rapport de synthèse et recommandations : Rédiger un diagnostic synthétique accompagné d’un plan de redressement ou d’optimisation.

Grand plan du module

1. Démarche générale et cadre méthodologique du diagnostic

   • Objectifs, typologies (diagnostic préventif, curatif, d’évaluation ou d’acquisition) et étapes de la mission.

   • Collecte et fiabilité de l’information (états financiers, entretiens, données sectorielles).

2. Le diagnostic stratégique et commercial

   • Analyse de l’environnement externe (PESTEL, 5 forces de Porter) et interne (Chaîne de valeur, ressources et compétences).

   • Diagnostic du portefeuille d’activités (Matrice BCG, SWOT) et évaluation de l’offre commerciale.

3. Le diagnostic financier et de la performance économique

   • Analyse de la structure financière : Fonds de Roulement Net Global (FRNG), Besoin en Fonds de Roulement (BFR) et Trésorerie Nette (TN).

   • Analyse des Solde Intermédiaires de Gestion (SIG), de la rentabilité (économique et financière) et du levier financier.

   • Étude des ratios de solvabilité, de liquidité, de rotation et des tableaux de flux de trésorerie.

4. Le diagnostic des fonctions opérationnelles et de l’organisation

   • Diagnostic des ressources humaines (climat social, compétences, turnover) et du système d’information.

   • Diagnostic de la production, de la logistique et de la gouvernance d’entreprise.

5. Synthèse du diagnostic, prévision des risques et préconisations

   • Grilles d’évaluation du risque de défaillance (méthodes des scores/scoring).

   • Rapprochement des diagnostics (financier vs stratégique) et formulation d’un plan stratégique de redressement.